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基金从业资格《基金法律法规》历年真题解析(三)
2018-04-16 19
基金从业资格《基金法律法规》历年真题解析(三)

1、QFII制度可以使我国证券市场最终发展成为以( )为主导的市场。

A、机构

B、个人或家庭

C、政府

D、中小投资者

【正确答案】A

【答案解析】本题考查QFII的定义及其设立标准。发展QFII制度可以较大幅度地增加机构投资者的比重,改善我国证券市场以散户投资者为主的市场结构,最终发展成为以机构为主导的市场。参见教材(下册)P294。

2、关于股权投资基金法律尽职调查内容的说法,错误的是( )。

A、需要关注目标公司没有足额出资、抽逃出资或缺少验资报告等

B、无需调查主要股东是否存在股权被质押或被查封的情况

C、应关注目标公司与主要高管的劳动合同中是否包括竞业禁止条款以及对应的补偿条款

D、侧重于核查目标公司是否存在欠税和潜在税务处罚问题

【正确答案】B

【答案解析】本题考查法律尽职调查。选项B错误,主要股东是否存在股权被质押或被查封的情况也是尽职调查需要了解的问题。参见教材P84-85。

3、下列不属于灵活配置型基金具有指导意义的业绩比较基准中的股票比例的是( )。

A、0~30%

B、30%~60%

C、40%~100%

D、60%~100%

【正确答案】C

【答案解析】本题考查混合基金。实践中不同的灵活配置型基金,其配置的股票与债券的重心差异非常大,在缺乏有约束力的股票下限与债券下限的情况下,选择具有指导意义的业绩比较基准中的股票比例作为划分标准,分为基准股票比例60%~100%(含60%)、基准股票比例30%~60%(均不含)基准股票比例0~30%(含30%)三个三级分类。参见教材(上册)P81。

4、根据《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》对投资额度的规定,合格投资者的超过基础额度的投资额度申请,须经( )批准。

A、证监会

B、中国人民银行

C、财政部

D、国家外汇管理局

【正确答案】D

【答案解析】本题考查QFII的定义及其设立标准。合格投资者超过基础额度的投资额度申请,须经国家外汇管理局批准。参见教材(下册)P293。

5、下列关于股权投资基金对企业现场调研的说法,错误的是( )。

A、对于高管要开展一对一访谈沟通

B、对于关键岗位人员可以按照工作岗位展开小组座谈、随机访谈等非正式沟通

C、实地考察可以对企业生产经营情况有一定的感性认识

D、走访企业的销售现场(如超市、门店或经销商)有助于评估真实销售情况

【正确答案】B

【答案解析】本题考查尽职调查的方法。选项B错误,对于高管、关键岗位人员要开展一对一访谈沟通,对于普通员工可以按照工作岗位展开小组座谈、随机访谈等非正式沟通,了解并验证相关业务、财务及法律问题。参见教材P87-88。

6、ETF属于( )。

A、保本基金

B、基金中的基金

C、指数基金

D、主动型基金

【正确答案】C

【答案解析】本题考查ETF的特点。ETF不但具有传统指数基金的全部特色,而且是更为纯粹的指数基金。参见教材(上册)P88。

7、UCITS基金的形式可以是( )。

Ⅰ.共同基金

Ⅱ.契约式单位信托基金

Ⅲ.在欧盟内不向公众宣传并销售相应基金份额的基金

Ⅳ.基金份额只向非欧盟成员国的公众销售的基金

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【正确答案】B

【答案解析】本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。UCITS基金的形式可以是共同基金、契约式单位信托基金或公司型基金。参见教材(下册)P282。

8、关于股权投资估值的重置成本法的说法正确的是( )。

Ⅰ.重置成本法是用待评估资产的完全重置成本减去其各种贬值后的差额作为该项资产价值的评估方法

Ⅱ.完全重置成本指在现时条件下重新购置一项全新状态的资产所需的全部成本

Ⅲ.待评估资产价值=重置全价×综合成新率

Ⅳ.待评估资产价值=重置全价-综合贬值

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】A

【答案解析】本题考查成本法。重置成本法是用待评估资产的完全重置成本(重置全价)减去其各种贬值后的差额作为该项资产价值的评估方法,完全重置成本是指在现时条件下重新购置一项全新状态的资产所需的全部成本。计算公式为:待评估资产价值=重置全价-综合贬值,或待评估资产价值=重置全价×综合成新率。参见教材P104。

9、从( )而言FOF产品可以归纳为主动管理主动型FOF、主动管理被动型FOF、被动管理主动型FOF、被动管理被动型FOF四类

A、投资目标

B、投资策略

C、投资标的

D、运作模式

【正确答案】D

【答案解析】本题考查基金中基金的类型。从运作模式而言FOF产品可以归纳为主动管理主动型FOF、主动管理被动型FOF、被动管理主动型FOF、被动管理被动型FOF四类。参见教材(上册)P106。

10、关于个人投资者买卖基金份额的印花税的说法错误的是( )。

A、个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税

B、对香港市场投资者通过基金互认买卖、继承、赠予内地基金份额,按照内地现行税制规定,暂不征收印花税

C、对内地投资者通过基金互认买卖、继承、赠予香港基金份额,按照香港特别行政区现行印花税税法规定执行

D、对内地投资者通过基金互认买卖、继承、赠予香港基金份额,按照内地现行税制规定,暂不征收印花税

【正确答案】D

【答案解析】本题考查投资者买卖基金产生的税收。选项D错误,对内地投资者通过基金互认买卖、继承、赠予香港基金份额,按照香港特别行政区现行印花税税法规定执行。参见教材(下册)P108。



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