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基金从业资格《基金法律法规》历年真题解析(二)
2018-04-13 9
基金从业资格《基金法律法规》历年真题解析(二)

1、偏股型基金中,债券的配置比例为( )。

    A、20%~40%

    B、40%~60%

    C、50%~70%

    D、60%~80%

    【正确答案】A

    【答案解析】本题考查混合基金的类型。偏股型基金中股票的配置比例较高,债券的配置比例相对较低。通常,股票的配置比例为50%~70%,债券的配置比例为20%~40%。

    2、偏股型基金中,债券的配置比例为( )。

    A、20%~40%

    B、40%~60%

    C、50%~70%

    D、60%~80%

    【正确答案】A

    【答案解析】本题考查混合基金的类型。偏股型基金中股票的配置比例较高,债券的配置比例相对较低。通常,股票的配置比例为50%~70%,债券的配置比例为20%~40%。

    3、根据中国证监会对基金类别的分类标准,基金资产( )以上投资于债券的为债券基金。

    A、20%

    B、50%

    C、70%

    D、80%

    【正确答案】D

    【答案解析】本题考查证券投资基金的分类标准和分类介绍。根据中国证监会对基金类别的分类标准,基金资产80%以上投资于债券的为债券基金。

    4、关于股票和证券投资基金的表述,正确的是( )。

    A、都是所有权凭证

    B、反映的都是信托关系

    C、均为直接投资工具

    D、收益都具有不确定性

    【正确答案】D

    【答案解析】本题考查基金与股票、债券的差异。股票反映的是一种所有权关系,是一种所有权凭证,投资者购买股票后就成为公司的股东;基金反映的是一种信托关系,是一种受益凭证,投资者购买基金份额就成为基金的受益人。股票是直接投资工具,筹集的资金主要投向实业领域;基金是一种间接投资工具,所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品。

    5、企业每一纳税年度的收入总额减除( )后的余额为企业的应纳税所得额。

    Ⅰ.各项扣除

    Ⅱ.免税收入

    Ⅲ.不征税收入

    Ⅳ.允许弥补的以前年度亏损

    A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    【正确答案】D

    【点评】本题考查公司的税收制度。公司每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。

    6、督察长应当定期或者不定期向( )报送工作报告,并在董事会及董事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。

    A. 合规管理部门

    B. 全体监事

    C. 总经理

    D. 全体董事

    【正确答案】D

    【点评】本题考查督察长的合规责任。督察长应当定期或者不定期向全体董事报送工作报告,并在董事会及董事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。参见教材(下册)P194。

    7、根据《公司法》的相关规定,以下不属于设立有限责任公司应当具备的条件的是( )。

    A. 有公司住所

    B. 有符合法律规定的最低出资额

    C. 股东共同制定公司章程

    D. 有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额

    【正确答案】B

    【答案解析】本题考查股权投资基金的设立流程。根据《公司法》,设立有限责任公司应当具备下列条件:股东符合法定人数;有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额;股东共同制定公司章程;有公司名称,建立符合有限责任公司要求的组织机构;有公司住所。参见教材P71。

    8、私募基金管理人应具备至少( )名高级管理人员。

    A.2

    B.5

    C.3

    D.1

    答案:A

    解析:私募基金管理人应具备至少2名高级管理人员。故本题选A选项。

    9、依据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法》私募基金从业人员应当定期参加基金业协会或其认可机构组织的( )。

    A.就业培训

    B.专业培训

    C.从业培训

    D.执业培训

    答案:D

    解析:《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》第18条规定,私募基金从业人员应当定期参加基金业协会或其认可机构组织的执业培训。故本题选D选项。

    10、根据《合伙企业法》,可以作为合伙企业的普通合伙人是( )。

    A.国有独资公司

    B.具有完全民事行为能力的自然人

    C.国有企业

    D.社会团体

    答案:B

    解析:国有独资企业、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。故本题选B选项。



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